Las condiciones generales de un gasto deducible
De forma general, para poder deducir un gasto en tu actividad se suelen exigir estas condiciones (comprueba la normativa y tu caso con tu asesor):
- Relación con la actividad: el gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
- Justificación documental: debes tener el justificante adecuado, normalmente una factura completa a tu nombre.
- Registro contable: el gasto debe estar anotado en tus libros o registros.
- Imputación al periodo correcto.
¿Ticket o factura?
Un ticket (factura simplificada) suele no ser suficiente para deducir el IVA. Si compras algo para tu negocio, pide factura completa con tu NIF. Más detalle en factura completa, simplificada y ticket.
Tipos de gasto que suelen plantearse
Con la ayuda de la clasificación que hace la herramienta, estos son grupos habituales de gasto. Que sean deducibles —y en qué proporción— depende de cada caso y de límites específicos:
| Grupo | Matices que conviene consultar |
|---|---|
| Suministros y alquiler | Si tu local es tu vivienda o parte de ella, hay reglas específicas. |
| Vehículo y combustible | Suele haber límites y requisitos de afectación a la actividad. |
| Comidas y restauración | Hay condiciones y límites para atenciones y dietas. |
| Software, formación, material de oficina | Suelen ser gastos habituales si están vinculados a la actividad. |
| Seguros, gestoría, publicidad | Generalmente deducibles si están vinculados a la actividad. |
Cómo organizar tus gastos
Haz una foto a cada ticket al momento, extrae sus datos y añade una categoría. El organizador de gastos desde tickets propone una categoría (solo una sugerencia, no un dato oficial) y exporta una tabla que puedes sumar por categoría en Excel. Revisa después con tu asesor qué es deducible.
Fuentes oficiales para consultar
Esta guía se basa en normativa pública. Puedes consultar los textos originales (la redacción vigente puede haber cambiado):
- Ley 35/2006, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir un gasto con un ticket?
Con carácter general, para deducir IVA y gasto se requiere factura completa. Un ticket puede servir como justificante en algunos casos, pero consúltalo con tu asesor.
¿Qué pasa si pierdo un ticket?
Sin justificante es difícil acreditar el gasto. Haz una foto el mismo día y guarda una copia.
¿La categoría que sugiere la IA es válida contablemente?
No: es una ayuda para organizarte. Adáptala al criterio de tu asesor.